431金融學(xué)綜合考研重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)精講：利息

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　　一、信用概述

　　經(jīng)濟(jì)范疇的信用是以還本付息為條件的借貸活動(dòng)。信用的基本形態(tài)包括實(shí)物借貸及貨幣借貸，貨幣借貸為信用的主導(dǎo)形態(tài)。最古老的信用形式為高利貸，真正動(dòng)搖高利貸壟斷地位的，是資本主義生產(chǎn)方式的確立以及現(xiàn)代銀行和信用貨幣體系的建立。

　　二、直接融資及間接融資

　　(1)間接融資:盈余方和赤字方以金融機(jī)構(gòu)為中介而進(jìn)行的融資活動(dòng)。銀行信用是間接融資的典型代表。優(yōu)點(diǎn):社會(huì)公眾更高的資金安全性;籌資資金的數(shù)量和期限有很大靈活性;不需要公開(kāi)信息披露。局限:割裂了資金供給雙方的直接聯(lián)系，資金運(yùn)用和配置效率依賴于金融中介的素質(zhì);籌資者成本高;難以滿足新興產(chǎn)業(yè)和高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的融資需求

　　(2)直接融資:盈余方直接把資金貸給赤字方使用，即赤字方通過(guò)發(fā)行所有權(quán)憑證或債權(quán)債務(wù)憑證融入資金。證券市場(chǎng)的投融資活動(dòng)通常被視為直接融資的典型代表。優(yōu)點(diǎn):債權(quán)債務(wù)人利益緊密聯(lián)系;成本低;融資規(guī)模及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)方面進(jìn)行靈活組合。局限:受金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度的制約;籌資者信用級(jí)別低時(shí)，資金供給者風(fēng)險(xiǎn)大，公開(kāi)信息披露.

　　三、信用形式

　　(1)商業(yè)信用是指在工商企業(yè)之間買(mǎi)賣(mài)商品時(shí)，賣(mài)方以商品形式向買(mǎi)方提供的信用，最典型的形式為賒銷(xiāo)。作用:潤(rùn)滑生產(chǎn)與流通，加速資本周轉(zhuǎn)。局限性:規(guī)模、方向和期限的限制。

　　(2)銀行信用是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的信用。特點(diǎn):資金來(lái)源于社會(huì)閑置資金，規(guī)模大;信用以貨幣形態(tài)提供，授信規(guī)模廣，貸款數(shù)量期限靈活。

　　(3)國(guó)家信用即政府作為債權(quán)人或者債務(wù)人的信用活動(dòng)。

　　(4)消費(fèi)信用是工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供給消費(fèi)者用于消費(fèi)支出的一種信用形式，包括賒銷(xiāo)、分期付款、消費(fèi)信貸。

　　(5)國(guó)際信用是指一切跨國(guó)的借貸關(guān)系和借貸活動(dòng)。

　　四、利息的基本概念

　　利息是借貸關(guān)系中資金借入方支付給資金貸出方的報(bào)酬。利息是貨幣時(shí)間價(jià)值的體現(xiàn)，貨幣的時(shí)間價(jià)值就是指同等金額的貨幣其現(xiàn)在的價(jià)值要大于其未來(lái)的價(jià)值。西方經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)貨幣的時(shí)間價(jià)值來(lái)源于對(duì)當(dāng)前消費(fèi)推遲的時(shí)間補(bǔ)償。掌握單利法和復(fù)利法計(jì)算利息

　　五、利息與收益的一般形態(tài)

　　(1)利息轉(zhuǎn)化為收益:認(rèn)為利息是資本所有權(quán)的必然產(chǎn)物，人們可以憑借資本所有權(quán)而獲得收益，利息也就轉(zhuǎn)化為收益的一般形態(tài)。

　　(2)收益資本化:各種有收益的事物，都可以通過(guò)收益與利率的對(duì)比倒算出它相當(dāng)于多大的資本金額。

　　六、利息的計(jì)算

　　(1)單利法:FV=PV(1+n)，PV=FV*[1/(1+n)]

　　(2)復(fù)利法:FV=PV(1+i)n,PV=FV/(1+i)n，連續(xù)復(fù)利下FV=PV*ern

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