?。ㄒ唬┒愂绽碚摬糠郑ㄖ付ń滩模骸抖愂諏W(xué)（第五版）》，黃樺主編，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2020年，面向21世紀(jì)課程教材）

　　1.公共產(chǎn)品與政府稅收

　　稅收概念；稅收本質(zhì)；公共產(chǎn)品與政府稅收；市場(chǎng)失靈與政府稅收。

　　2.稅收作用機(jī)制

　　稅收內(nèi)在穩(wěn)定器；相機(jī)抉擇；稅收乘數(shù)；稅收收入效應(yīng)；稅收替代效應(yīng)。

　　3.稅收原則

　　稅收公平原則；稅收效率原則；亞當(dāng)斯密稅收四原則。

　　4.稅收負(fù)擔(dān)

　　稅收負(fù)擔(dān)；稅收負(fù)擔(dān)的影響因素；稅收負(fù)擔(dān)的衡量指標(biāo)；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁；稅負(fù)歸宿；稅收中性。

　　5.國(guó)際稅收理論

　　重復(fù)征稅及解決方式；避稅與反避稅。

　　6.稅收前沿理論

　　稅收債權(quán)債務(wù)關(guān)系理論；最優(yōu)稅制理論；中國(guó)稅制改革的前沿問(wèn)題。

　?。ǘ┲袊?guó)稅制實(shí)務(wù)（《中國(guó)稅制（第十一版）》，馬海濤主編，2021年，中國(guó)人民大學(xué)出版社）

　　1.稅制要素及稅收分類

　　納稅義務(wù)人；征稅對(duì)象；稅率；納稅環(huán)節(jié)和納稅期限；稅收優(yōu)惠；稅收分類方法及其類別。

　　2.商品勞務(wù)課稅基本理論及制度規(guī)定

　　增值稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算；消費(fèi)稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算；車輛購(gòu)置稅的制度規(guī)定及計(jì)算等。

　　3.所得稅基本理論及制度規(guī)定

　　企業(yè)所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算，個(gè)人所得稅基本理論、制度規(guī)定及計(jì)算。

　　4．財(cái)產(chǎn)行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規(guī)定

　　財(cái)產(chǎn)行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產(chǎn)稅、印花稅、資源稅等制度規(guī)定。

　　（三）稅務(wù)管理實(shí)務(wù)（指定教材：《稅務(wù)管理》，王再堂、王向東主編，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2021年6月）

　　1．稅收法制管理

　　稅收法制體系；稅收立法權(quán)限；稅收立法程序；稅收?qǐng)?zhí)法能力；稅收?qǐng)?zhí)法監(jiān)督。

　　2．納稅服務(wù)

　　納稅服務(wù)的概念；納稅服務(wù)現(xiàn)狀與問(wèn)題；納稅服務(wù)體系建設(shè)；稅收文化；稅收文化建設(shè)。

　　3．辦稅基本制度

　　稅務(wù)登記制度創(chuàng)新；納稅申報(bào)方式；發(fā)票管理環(huán)節(jié)；金稅工程；稅款征收保障制度。

　　4．稅務(wù)違法矯正

　　稅收分析的方法及其業(yè)務(wù)流程；納稅評(píng)估的含義；稅務(wù)行政處罰的原則與程序；稅務(wù)檢查的工作規(guī)程；稅務(wù)檢查的權(quán)限和要求。